Essa ferramenta permite avaliar o ciclo do capital da empresa empregado na movimentação diária dos negócios (ciclo operacional). Seus dados permitem aos administradores avaliarem se o capital está em falta e se há necessidade de buscar mais capital, seja com os bancos, com os fornecedores (através da organização das contas a pagar) ou com os clientes (também organizando, as contas a receber).
